Изменилась ставка налога при УСН со второго полугодия: как ИП уплатить налог и заполнить декларацию?
Ситуация:
во втором квартале я сменил место регистрации ИП. Налоговая ставка для первого полугодия составляла 4% для второго 6%. Как должны расчитываться авансовые платежи на системе налогооблажения "Доходы"?
К примеру:
Доход за 1й квартал 100 000р, ставка 4%, авансовый платеж - 4000р (100000*0.04)
Доход за 2й квартал 100 000р, ставка 4%, авансовый платеж - 4000р (200000*0.04 - авансовый платеж за 1й квартал)
Доход за 3й квартал 100 000р, ставка 6%, авансовый платеж - по идее должен быть 6000р однако если следовать рекомендации по заполнению декларации (изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Согласно приказу раздел 2.1.1 заполняется нарастающим итогом за год. И строка начисленного налога считается по формуле = Доход * ставка налога. )
и расчитывается следующим образом 300000*0.06 - платежи за полугодие = 18000р-8000р = 10000р
то есть вместо 6000р я должен заплатить 10000р. То есть по факту считается, что я весь год работал по ставке 6%.
Вопрос, какой же все таки налог я должен уплатить в 3м квартале и как заполнять декларацию?
во втором квартале я сменил место регистрации ИП. Налоговая ставка для первого полугодия составляла 4% для второго 6%. Как должны расчитываться авансовые платежи на системе налогооблажения "Доходы"?
К примеру:
Доход за 1й квартал 100 000р, ставка 4%, авансовый платеж - 4000р (100000*0.04)
Доход за 2й квартал 100 000р, ставка 4%, авансовый платеж - 4000р (200000*0.04 - авансовый платеж за 1й квартал)
Доход за 3й квартал 100 000р, ставка 6%, авансовый платеж - по идее должен быть 6000р однако если следовать рекомендации по заполнению декларации (изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Согласно приказу раздел 2.1.1 заполняется нарастающим итогом за год. И строка начисленного налога считается по формуле = Доход * ставка налога. )
и расчитывается следующим образом 300000*0.06 - платежи за полугодие = 18000р-8000р = 10000р
то есть вместо 6000р я должен заплатить 10000р. То есть по факту считается, что я весь год работал по ставке 6%.
Вопрос, какой же все таки налог я должен уплатить в 3м квартале и как заполнять декларацию?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день.Цитата: То есть по факту считается, что я весь год работал по ставке 6%.Да, в течение года можно применять только одну ставку и определяют её по месту осуществления деятельности на 31 декабря. В декларации укажете соответствующие ОКТМО в разные периоды деятельности.
Авансовые платежи, уплаченные по другой ставке, пересчитывать не нужно, пеней там не возникает.
Explore More
- Может ли ИП принять к вычету НДС, если удобрения приобретались при ОСНО, но используются в период применения ЕСХН?
- Какова ответственность, если счет-фактура за работы, выполненные в июле, выставлен октябрем?
- До какого числа уплачиваются в 2017 году взносы за декабрь 2016 года?
- Нужно ли ИП покупать онлайн-кассу при оказании услуг по перевозке грузов, если оплата идет только через расчетный счет?
- На каких счетах в 1С отразить отправку писем через транспортную компанию?
- Код внешнего совместителя в персонифицированном учете
- Документы при оплате комиссии агентству недвижимости
- Оформление пособия по уходу за ребенком на отца при том, что больничного нет
- Может ли работник пойти в ежегодный оплачиваемый отпуск, находясь при этом в отпуске без сохранения заработной платы?
- Налогообложение ежемесячных выплат работнику для оплаты стоимости проезда на общественном транспорте
- Обязательно ли помимо путевого листа при командировке на личном автомобиле оформлять маршрутный лист?
- Учет предельных значений процентных ставок при расчете налога на прибыль
- Как сделать начисление амортизации в 1С 7.7?
- Какой номер ставить в приказе формы Т-1 о приеме на работу генерального директора?
- Почему в документе «начисление зарплаты» отсутствует дата выплаты у одного работника в 1С 8.3?
- Каковы будут штрафные санкции при уплате неверной суммы НДФЛ в 1-м квартале 2018 года?
- Как отражать в учете договор лизинга?
- Как заполнить отчет по форме 779 в 1С Бухгалтерия государственного учреждения 1.0?
- Как поступить, если больничный лист 2-го квартала ФСС провел в 3-м квартале?
- Как оплачивать время прохождения работником военных сборов в период простоя по вине работодателя?
- Можно ли учесть расходы по товарному чеку?
- Как учитывать уступку права требования задолженности у принимающей стороны?
- Порядок начисления пеней по налогу на прибыль в 2023 году за прошлые периоды
- Нужно ли удерживать алименты из зарплаты за месяц, в котором ребенок стал совершеннолетним?
- Нужно ли выплачивать ли компенсацию за задержку аванса?
- Какой указать код вида операции при импорте из Казахстана в 1С 8.3?
- На каких счетах отражать операции по аренде помещения?
- Как рассчитать дивиденды единственному учредителю за 1-е полугодие 2022 года?
- Заполнение доп. листа Книги продаж в 1С.8
- Какую систему налогообложения должна применять некоммерческая благотворительная организация?
- Прерывание ОБиР и выход в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Договор аренды автомобиля без экипажа (авто принадлежит водителю, водитель — в штате)
- Можно ли написать заявление на ЕНВД за два месяца до начала деятельности?
- Компенсация при увольнении после отпуска по уходу за ребенком
- Вызов в налоговую для дачи пояснений по финансово-хозяйственной деятельности ООО
- Заполнение формы Р14001 при смене паспорта у учредителя и назначении его директором
- Задача: сформулировать перечень вопросов, которые должны быть изучены в ходе комплексной налоговой проверки
- Как заполнить уведомление об исчисленных суммах налогов обособленного подразделения по имущественным налогам?
- Будут ли учтены данные по справке 182н от бывшего работодателя для расчета выплат при уходе из декрета в декрет?
- Для чего могут вызвать в налоговую директора общества как физическое лицо?
- Заполнение путевых листов
- По какому ОКТМО ООО уплачивать страховые взносы, если обособленные подразделения зарегистрированы в одном отделении налоговой?
- Зачет задолженности по займу перед единственным участником в счет увеличения уставного капитала
- Как учитывать материалы при проведении техосмотра автомобиля по заказу-наряду?
- Ввод в эксплуатацию ОС: проводки
- Отчет в ФСС за 1-й квартал 2014 года
- Можно ли принять в расходы аренду оборудования, если договор не заключался?
- Данные по должности контактного лица контрагента в 1С Предприятие 8.3
- Заполнение трудовых книжек при перерегистрации организации
- Как отразить сумму убытка в декларации по УСН?
- ОС в бухучете самортизировалось раньше, чем в налоговом учете
- Декларация по НДС: как отразить перепродажу лицензии на операционную систему без НДС?
- Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ: как поступить, если недоимка равна нулю?
- Пробит чек на возврат, а возврат по эквайрингу сделан на следующий день: как поступить, чтобы избежать штрафа?
- Как при возврате заемных средств провести взаимозачет в 1С 3.0?
- ИП на УСН и ПСН не соблюдает нумерацию выставленных документов на оплату: возможны ли санкции со стороны ФНС?
- Нужно ли уплачивать налог на имущество ООО на УСН при принятии к учету компьютера стоимостью 50 000 рублей?
- Как заполнить форму П-4 за 9 месяцев?
- НДФЛ при аренде помещения ООО у физического лица
- Как рассчитать декретные?
- Разные мнения по поводу начисления НДС со стоимости бутилированной воды для нужд сотрудников
- Ремонт личного автомобиля ИП, используемого в предпринимательской деятельности
- Расчет больничного по БиР в 2015 году
- Правомерно ли ИФНС прислала требование со ссылкой на пункт 2 абзац 2 пункта 5 статьи 93.1 НК РФ?
- Не сдано в срок подтверждение основного вида деятельности: как поступить, если подписант на больничном?
- ООО покупает овощи для производства на оптовом овощном рынке: как подтвердить покупку при отсутствии товарного и кассового чека?
- Как составить отчет СЗВ-М, если единоличный исполнительный орган — юридическое лицо?
- Какую ставку налога по УСН (доходы минус расходы) указывать в декларации за 2022 год, если ИП сменил место регистрации в феврале 2023 года?
- Как обновить 1С 8.2 если одна и та же 1С стоит на разных компьютерах
- Стоит ли подавать документы на регистрацию ИП в этом году?
- Как учесть расходы на доставку при дате в акте позже даты в ТОРГ-12?
- Как заполнить расчет по страховым взносам при зарплате ниже МРОТ?
- Как оприходовать товары на продажу в 1С 8.3?
- Каким документом оприходовать материалы, купленные подотчетным лицом?
- Вычет по НДС при получении и возврате аванса в разных налоговых периодах
- Частичная компенсация убытков прошлых лет из бюджета: проводки
- Реализация металлолома физическому лицу
- Декларация по транспортному налогу (с отчетности за 2013 год)
- Как сдать отчет по прослеживаемым товарам при покупке монитора в офис через маркетплейс?
- ИП на УСН не перечислил авансовые платежи за 1-й и 2-й кварталы: что делать?
- Каковы сроки выплаты пособия по БиР?
- Можно ли принять к вычету НДС на основании счета-фактуры и товарной накладной?
- Кто должен уплачивать транспортный налог, если предмет лизинга находится на балансе лизингодателя?
- Вид договора
- ИП нанимает ИП
- Можно ли заключить договор с самозанятым, с которым ранее был заключен договор ГПХ как с физлицом?
- Обмен квартиры и доплата: налогообложение у физического лица
- Расчет северных надбавок
- Какой период взять в расчет для пособия по беременности и родам?
- Учет финансовых результатов деятельности: проводки
- Выплата заработной платы
- Назначение И.О. Главы муниципального образования
- Возврат товара от юридического лица: должен ли покупатель уплатить НДС при выставлении УПД?
- Какими проводками отражать списание товара при раздельном учете ОСНО и ЕНВД?
- Переход на ЕНВД
- Корректировочный счет-фактура на уменьшение в отчетном периоде, когда применяется освобождение
- Отчетность в ФСС: страховые взносы с минусом
- ИП зарегистрирован в Республике Башкоторстан, но деятельность осуществляется в Москве: какие органы нужно уведомлять?
- Как внести остатки по складу в 1С: 8?
- Заполнение расчета 6-НДФЛ при выплате дивидендов
- При праве собственности на землю и частный дом заполняется одна декларация 3-НДФЛ или две?
- Как учитывать курсовую разницу при УСН?
- Возврат подотчетной суммы через расчетный счет: отражение в 1С
- Сдача нулевой декларации по ЕНВД
- Декретные по совместительству
- Деньги выданы под отчет, но часть вернули в кассу для выплаты зарплаты: какой штраф грозит организации?
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет: отражение в форме 4-ФСС
- Учет НДС на счете Кт 76.Н в 1С Бухгалтерия строительной организации 8.3
- Заполнение графы 5 таблицы 6 формы 4-ФСС
- Расходы на продвижение товара
- Код электрогазосварщик по ОКПДТР
- Как правильно заказать выписки в налоговой?
- Нужно ли уведомлять ФСС и ПФ об открытии расчетного счета?
- Можно ли на заместителя генерального директора возложить обязанности по ведению бухгалтерского и налогового учета?
- Родитель, претендующий на «детский» вычет в двойном размере, должен ежемесячно подтверждать доход родителя, отказавшег
- Отпуск во время майских праздников
- Как в базе 1С ЗУП добавить оплату труда?
- Имущественный вычет после приобретения квартиры
- Увольнение директора и назначение исполняющего его обязанности
- Подтверждение основного вида деятельности
- Возможно ли осуществлять торговлю без ККМ, в то время как кассовый аппарат находится на перерегистрации?
- Нужно ли ИП подавать отчет по УСН и пересчитывать взносы в ПФР при «закрытии»?
- Дополнительные тарифы страховых взносов при заключении договоров гражданско-правового характера
- Декларация по ЕНВД: расчет заполнен правильно, но сумма выведена меньше
- Какими проводками отразить возврат беспроцентного займа учредителю имуществом?
- Как произвести замену трудовых договоров?
- Как заполнять поле 101 в платежном поручении на уплату взносов с 2017 года?
- Реконструкция ОС и создание нового ОС при УСН (15%)
- Учетная политика для органа местного самоуправления — образец
- Списание товара в 1С 8.2: восстановление НДС
- Списание продуктов питания в бюджетном учете
- Верно ли рассчитаны дни, за которые положена компенсация за неиспользованный отпуск?
- Как удерживать алименты по двум постановлениям?
- График работы водителей на вахте
- Правила оформления акта выполненных работ для нерезидента
- ФСС доначислил страховые взносы за 2021 год: нужно ли подать корректировку 4-ФСС за 2021 год?
- Постановка здания на баланс ООО
- Договор хранения
- Окончание отчетности-2010
- Признание доходов и расходов по УСН при тройном взаимозачете
- Учет расчетов с персоналом по прочим операциям в 1С Бухгалтерия 8.3
- Нужно ли отражать в балансе ИП на УСН (15%) инструменты стоимостью менее 100 тысяч рублей?
- Заполнять ли форму МП (микро)-натура при оказании услуг по гибке металла?
- Нужно ли уточнять платеж по НДФЛ при неправильно указанном налоговом периоде?
- СЗВ-М подписан неуполномоченным представителем: каковы последствия?
- Размер заработной платы работника при четырехдневной рабочей неделе
- Договор подряда с использованием материалов заказчика
- Актуален ли путевой лист по форме №3 спец. в настоящее время?
- Обязано ли ООО публиковать бухгалтерскую отчетность на федеральном ресурсе?
- Забалансовый учет имущества
- Как настроить счета учета заработной платы в 1С 8.3?
- Какой патент приобрести ИП для деятельности по перевозке пассажиров?
- Как создать производственный сельскохозяйственный кооператив?
- Как подписывать листок нетрудоспособности, если директор исполняет обязанности главного бухгалтера?
- Указывается ли северный стаж в расчете по страховым взносам?
- Куда сдавать отчетность ИП с временной регистрацией в другом регионе?
- Какие документы необходимо предоставить в налоговую для освобождения от уплаты НДС?
- Увольнение работника во время испытательного срока
- Оформление счета-фактуры при бартерной системе взаиморасчетов
- Отчет по НДС после регистрации ИП без ведения деятельности
- Работница уходит в отпуск по уходу за ребенком, а справки от отца еще нет: как поступить?
- ООО торгует бензином в розницу: как отчитаться по экологии?
- Что делать с ОС (металлические конструкции), которые больше не будут использоваться?
- В каком случае организация может отчитываться по НДФЛ по месту учета одного обособленного подразделения?
- Можно ли совмещать ЕНВД и УСН в 2020 году?
- Как и когда новой организации составлять график отпусков?
- Где в ОСВ отражаются лизинговые платежи, принимаемые к налоговому учету?
- Заключение договора подряда с физически лицом
- Сдача отчетности и уплата налогов при смене юридического адреса
- Может ли организация на ОСНО перечислять со счета гособоронзаказа алименты?
- Подсчет стажа для отпуска
- Как доначислить отпускные?
- Должен ли работодатель уведомить за 2 месяца о переводе на другое место работы (в другое отделение)?
- Как привести в соответствие с данными в ПФР карточки СЗВ 6-2?
- Как правильно учесть оплату при УСНО?
- Может ли ИП уменьшить ЕНВД за 1-й квартал 2018 года на страховые взносы «за себя», уплаченные 2-го апреля?
- Возможно ли предоставление в аренду нежилого помещения ООО за наличный расчет?
- Отчетность в ПФР при реорганизации путем преобразования
- Начисление страховых взносов при выплате заработной платы военному
- Нужно ли вести карточки по форме 1-НДФЛ?
- Как заполнять расчет по страховым взносам по расторгнутому гражданско-правовому договору?
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
- Разница единиц измерения
- Нужно ли перезаключать договоры при переходе с ОСНО на УСН?
- Когда в бухучете возникают курсовые разницы, если договор заключен в валюте, а оплата происходит в рублях?
- В каком размере установить арендную плату, которую при УСН можно учесть в расходах?
- Работник отказывается брать отпуск по беременности и родам
- Как сдать корректировку декларации по НДС, если счет-фактура от поставщика попал и в книгу покупок, и в дополнительный лист?
- Какую отчетность нужно сдавать гаражно-строительному кооперативу на УСН (15%)?
- Как убрать северную надбавку во вкладке «Прием на работу» в 1С ЗУП 3.1?
- Расхождение остатков в декларации по алкоголю и ЕГАИС
- Как в 1С ЗУП 3.1 настроить отражение НДФЛ с сумм компенсации за неиспользованный отпуск?
- Что делать, если данные в 2-НДФЛ и в декларации не совпадают?
- Допустимо ли расхождение стоимости ТЭО, указанной в ДТ, со стоимостью, выставленной агентом?
- Обязательно ли применять ККМ при получении оплаты с расчетного счета на карту?
- Нужно ли отражать в чеке номенклатуру услуг в стоматологии при применении онлайн-кассы?
- Продажа подакцизной продукции в баре подпадает под ЕНВД?
- Проводка по возврату остатка неиспользованной подотчетной суммы на лицевой счет
- Документы по возмещению НДС
- Расчет налога на имущество при наличии имущества облагаемого и необлагаемого
- Имущественный вычет при покупке квартиры
- В каких случаях работнику можно выплатить компенсацию вместо отпуска?
- Составление пояснений в налоговую по авансовым счетам-фактурам
- Применение ККМ
- взносы в ФОМС
- ИП на ПСН: продажа квартиры, ранее сдававшейся в аренду
- Из декрета в декрет: расчет больничных по БиР ведется по окладу?
- НДС на УСН: директор ООО не знает, по какой системе налогообложения отчитывался
- Подача декларации для закрытия ИП на УСН
- Как в трудовом договоре прописать режим рабочего времени принятого на 0,25 ставки совместителя?
- Какие санкции грозят ИП, который после «закрытия» продолжает осуществлять свою деятельность?
- Как установить в договоре аренды размер площади под торговлю при ЕНВД?
- Какие налоги подлежат уплате в ООО на УСН с работниками?
- Как подтвердить факт отправки при переходе на электронную рассылку расчетных листов?
- Начисление компенсации при увольнении после отгулянного отпуска